Optymalizacja podatkowa spółki

Optymalizacja podatkowa – jest to podjęcie działań zgodnych z prawem, w ramach których firma wykorzystuje dostępne środki do obniżenia obciążenia podatkowego, które powstałoby bez ich zastosowania.

Co przyczynia się do optymalizacji podatkowej?

• Połączenie spółek: spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i spółki komandytowej

W spółce z o.o. komandytowej można w sposób dowolny ustalić podział zysków. Możliwy jest podział zysków w ten sposób, że spółka z ograniczoną odpowiedzialnością będzie miała udział 0,1% w zyskach spółki komandytowej, natomiast komandytariusze 99,9 % udziału w zyskach. Jest to bardzo korzystne dla spółki jeżeli osiąga zyski, a zakładamy, że spółka będzie je osiągać.

To właśnie połączenie spółki ze spółką komandytową jest jednym z najprostszych sposobów na przeprowadzenie optymalizacji podatkowej, ponieważ spółki komandytowe są formą prawną, która gwarantuje realne korzyści finansowe.

Cienka linia

Niestety bardzo trudno jest określić granicę pomiędzy optymalizacją podatkową a obejściem prawa podatkowego. Należy wyraźnie rozgraniczyć działania sprzeczne z przepisami od działań podejmowanych przez świadomego podatnika korzystającego z dostępnych mu możliwości optymalizacyjnych przewidzianych w prawie podatkowym. Tylko rozwiązania legalne należą do instrumentów optymalizacji podatkowej.

Księgowość w spółce z o.o.

Spółka z o.o. jak każda inna firma zmuszona jest do prowadzenia księgowości. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością musi prowadzić księgi rachunkowe zwane również "pełną księgowością" czy "pełną rachunkowością”, a swoją księgowość ma obowiązek prowadzić zgodnie z ustawą o rachunkowości.

 Po zakończeniu roku spółka z o.o. musi wykonać sprawozdanie finansowe:

• rachunku zysków i strat,
• bilansu,
• informacji dodatkowej.

Wszystkie dokumenty muszą być złożone w Urzędzie Skarbowym i Sądzie Rejestrowym.
W firmie musi być również prowadzony raport kasowy - odzwierciedla on stan gotówki w spółce. Każda płatność obowiązkowo musi być dokonywana tylko z pieniędzy spółki. W sytuacji, gdy w spółce zabraknie na to środków to właściciel nie może zapłacić ze swoich pieniędzy. Istnieje jedynie możliwość udzielenia pożyczki swojej firmie na podstawie zawartej umowy pożyczki.

Ustalenie własnego zakładowego planu kont to wielki atut pełnej księgowości. Dzięki temu jest możliwość wyliczenia dochodu do opodatkowania z ksiąg rachunkowych.